相続税がかかるのは、遺産総額が基礎控除額「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」を超えた場合です。法定相続人が1人なら3,600万円、2人なら4,200万円、3人なら4,800万円を超えると課税されます。

たとえば遺産5,000万円を配偶者と子2人で相続する場合、相続税は10万円です。遺産1億円なら315万円、子2人のみで相続するなら770万円になります。

本記事では、遺産100万円から20億円までの金額別に、家族構成ごとの相続税額を早見表で掲載しています。相続税専門の税理士が監修した計算前提と計算例もあわせて確認できます。

• 相続税がいくらからかかるか（基礎控除の判定）
• 【金額別】遺産100万円〜20億円の相続税額（家族構成別）
• 【家族構成別】早見表（3,000万〜3億円）
• 5,000万円の計算例／債務・生前贈与がある場合の応用例
• 相続税を減らす主な対策と申告期限

1. 相続税はいくらからかかる？まず基礎控除で判定する

相続税は、正味の遺産額が「基礎控除額」を超えた場合にかかります。基礎控除額は「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」で計算し、この金額以下であれば相続税はかからず、申告も原則不要です。

法定相続人の数	基礎控除額	この金額以下なら相続税は
1人	3,600万円	かからない
2人	4,200万円	かからない
3人	4,800万円	かからない
4人	5,400万円	かからない
5人	6,000万円	かからない

法定相続人の数え方（養子・相続放棄・代襲相続の扱い）や、基礎控除を超えたときに使える控除は、相続税の基礎控除の解説記事でくわしく説明しています。法定相続人が誰になるかは法定相続人の範囲・順位で確認できます。参考：国税庁 No.4152 相続税の計算

1-1. 申告が必要かどうかの判定フロー

1. 遺産総額（預貯金・不動産・有価証券など）を概算する
2. 非課税財産・葬式費用・債務を差し引く
3. 生前贈与加算（相続開始前7年以内の贈与）を加える
4. 「正味の遺産額」と基礎控除額を比べる

正味の遺産額 ≦ 基礎控除額 → 相続税ゼロ・申告原則不要
正味の遺産額 ＞ 基礎控除額 → 超えた部分に相続税が発生・申告が必要

※配偶者の税額軽減・小規模宅地等の特例を使って税額がゼロになる場合でも、申告は必要です。

2. 【金額別】遺産いくらで相続税はいくらかかる？（100万円〜20億円）

遺産総額と家族構成の組み合わせごとの相続税額です。金額をクリックすると、その金額の詳細（基礎控除額・家族構成別の税額）に移動します。配偶者がいる場合は、配偶者が法定相続分どおりに取得し「配偶者の税額軽減」を適用した後の金額です。

遺産総額	配偶者＋子1人	配偶者＋子2人	配偶者＋子3人	子1人のみ	子2人のみ	子3人のみ
100万円	0円	0円	0円	0円	0円	0円
200万円	0円	0円	0円	0円	0円	0円
300万円	0円	0円	0円	0円	0円	0円
500万円	0円	0円	0円	0円	0円	0円
1,000万円	0円	0円	0円	0円	0円	0円
1,500万円	0円	0円	0円	0円	0円	0円
2,000万円	0円	0円	0円	0円	0円	0円
2,500万円	0円	0円	0円	0円	0円	0円
3,000万円	0円	0円	0円	0円	0円	0円
4,000万円	0円	0円	0円	40万円	0円	0円
5,000万円	40万円	10万円	0円	160万円	80万円	20万円
6,000万円	90万円	60万円	30万円	310万円	180万円	120万円
7,000万円	160万円	113万円	80万円	480万円	320万円	220万円
8,000万円	235万円	175万円	137万円	680万円	470万円	330万円
1億円	385万円	315万円	262万円	1,220万円	770万円	630万円
1億5,000万円	920万円	748万円	665万円	2,860万円	1,840万円	1,440万円
2億円	1,670万円	1,350万円	1,217万円	4,860万円	3,340万円	2,460万円
3億円	3,460万円	2,860万円	2,540万円	9,180万円	6,920万円	5,460万円
5億円	7,605万円	6,555万円	5,962万円	1億9,000万円	1億5,210万円	1億2,980万円
10億円	1億9,750万円	1億7,810万円	1億6,635万円	4億5,820万円	3億9,500万円	3億5,000万円
20億円	4億6,645万円	4億3,440万円	4億1,182万円	10億820万円	9億3,290万円	8億5,760万円

遺産100万円の相続税はいくら？

遺産100万円にかかる相続税は、法定相続人が何人であっても0円です。相続税の基礎控除は法定相続人が1人でも3,600万円あり、遺産100万円はこれを下回るため課税されません。相続税の申告も原則として不要です。

死亡保険金や生前贈与がある場合の注意点は100万円の財産にかかる相続税の解説でくわしく説明しています。

遺産200万円の相続税はいくら？

遺産200万円にかかる相続税は、法定相続人が何人であっても0円です。相続税の基礎控除は法定相続人が1人でも3,600万円あり、遺産200万円はこれを下回るため課税されません。相続税の申告も原則として不要です。

遺産300万円の相続税はいくら？

遺産300万円にかかる相続税は、法定相続人が何人であっても0円です。相続税の基礎控除は法定相続人が1人でも3,600万円あり、遺産300万円はこれを下回るため課税されません。相続税の申告も原則として不要です。

遺産500万円の相続税はいくら？

遺産500万円にかかる相続税は、法定相続人が何人であっても0円です。相続税の基礎控除は法定相続人が1人でも3,600万円あり、遺産500万円はこれを下回るため課税されません。相続税の申告も原則として不要です。

遺産1,000万円の相続税はいくら？

遺産1,000万円にかかる相続税は、法定相続人が何人であっても0円です。相続税の基礎控除は法定相続人が1人でも3,600万円あり、遺産1,000万円はこれを下回るため課税されません。相続税の申告も原則として不要です。

遺産1,500万円の相続税はいくら？

遺産1,500万円にかかる相続税は、法定相続人が何人であっても0円です。相続税の基礎控除は法定相続人が1人でも3,600万円あり、遺産1,500万円はこれを下回るため課税されません。相続税の申告も原則として不要です。

遺産2,000万円の相続税はいくら？

遺産2,000万円にかかる相続税は、法定相続人が何人であっても0円です。相続税の基礎控除は法定相続人が1人でも3,600万円あり、遺産2,000万円はこれを下回るため課税されません。相続税の申告も原則として不要です。

遺産2,500万円の相続税はいくら？

遺産2,500万円にかかる相続税は、法定相続人が何人であっても0円です。相続税の基礎控除は法定相続人が1人でも3,600万円あり、遺産2,500万円はこれを下回るため課税されません。相続税の申告も原則として不要です。

遺産3,000万円の相続税はいくら？

遺産3,000万円にかかる相続税は、法定相続人が何人であっても0円です。相続税の基礎控除は法定相続人が1人でも3,600万円あり、遺産3,000万円はこれを下回るため課税されません。相続税の申告も原則として不要です。

遺産4,000万円の相続税はいくら？

遺産4,000万円にかかる相続税は、法定相続人が2人以上なら0円、子1人のみが相続する場合は40万円です。法定相続人が2人以上いれば基礎控除が4,200万円以上になり、4,000万円は基礎控除の範囲内に収まります。

相続人の構成	基礎控除額	相続税額
配偶者＋子1人	4,200万円	0円
配偶者＋子2人	4,800万円	0円
配偶者＋子3人	5,400万円	0円
子1人のみ	3,600万円	40万円
子2人のみ	4,200万円	0円
子3人のみ	4,800万円	0円

遺産5,000万円の相続税はいくら？

遺産5,000万円にかかる相続税は、配偶者と子2人が相続する場合で10万円、子2人のみが相続する場合で80万円です。配偶者が相続するかどうかで税額は大きく変わります。

相続人の構成	基礎控除額	相続税額
配偶者＋子1人	4,200万円	40万円
配偶者＋子2人	4,800万円	10万円
配偶者＋子3人	5,400万円	0円
子1人のみ	3,600万円	160万円
子2人のみ	4,200万円	80万円
子3人のみ	4,800万円	20万円

遺産6,000万円の相続税はいくら？

遺産6,000万円にかかる相続税は、配偶者と子2人が相続する場合で60万円、子2人のみが相続する場合で180万円です。配偶者が相続するかどうかで税額は大きく変わります。

相続人の構成	基礎控除額	相続税額
配偶者＋子1人	4,200万円	90万円
配偶者＋子2人	4,800万円	60万円
配偶者＋子3人	5,400万円	30万円
子1人のみ	3,600万円	310万円
子2人のみ	4,200万円	180万円
子3人のみ	4,800万円	120万円

遺産7,000万円の相続税はいくら？

遺産7,000万円にかかる相続税は、配偶者と子2人が相続する場合で113万円、子2人のみが相続する場合で320万円です。配偶者が相続するかどうかで税額は大きく変わります。

相続人の構成	基礎控除額	相続税額
配偶者＋子1人	4,200万円	160万円
配偶者＋子2人	4,800万円	113万円
配偶者＋子3人	5,400万円	80万円
子1人のみ	3,600万円	480万円
子2人のみ	4,200万円	320万円
子3人のみ	4,800万円	220万円

遺産8,000万円の相続税はいくら？

遺産8,000万円にかかる相続税は、配偶者と子2人が相続する場合で175万円、子2人のみが相続する場合で470万円です。配偶者が相続するかどうかで税額は大きく変わります。

相続人の構成	基礎控除額	相続税額
配偶者＋子1人	4,200万円	235万円
配偶者＋子2人	4,800万円	175万円
配偶者＋子3人	5,400万円	137万円
子1人のみ	3,600万円	680万円
子2人のみ	4,200万円	470万円
子3人のみ	4,800万円	330万円

遺産1億円の相続税はいくら？

遺産1億円にかかる相続税は、配偶者と子2人が相続する場合で315万円、子2人のみが相続する場合で770万円です。配偶者が相続するかどうかで税額は大きく変わります。

相続人の構成	基礎控除額	相続税額
配偶者＋子1人	4,200万円	385万円
配偶者＋子2人	4,800万円	315万円
配偶者＋子3人	5,400万円	262万円
子1人のみ	3,600万円	1,220万円
子2人のみ	4,200万円	770万円
子3人のみ	4,800万円	630万円

遺産1億5,000万円の相続税はいくら？

遺産1億5,000万円にかかる相続税は、配偶者と子2人が相続する場合で748万円、子2人のみが相続する場合で1,840万円です。配偶者が相続するかどうかで税額は大きく変わります。

相続人の構成	基礎控除額	相続税額
配偶者＋子1人	4,200万円	920万円
配偶者＋子2人	4,800万円	748万円
配偶者＋子3人	5,400万円	665万円
子1人のみ	3,600万円	2,860万円
子2人のみ	4,200万円	1,840万円
子3人のみ	4,800万円	1,440万円

遺産2億円の相続税はいくら？

遺産2億円にかかる相続税は、配偶者と子2人が相続する場合で1,350万円、子2人のみが相続する場合で3,340万円です。配偶者が相続するかどうかで税額は大きく変わります。

相続人の構成	基礎控除額	相続税額
配偶者＋子1人	4,200万円	1,670万円
配偶者＋子2人	4,800万円	1,350万円
配偶者＋子3人	5,400万円	1,217万円
子1人のみ	3,600万円	4,860万円
子2人のみ	4,200万円	3,340万円
子3人のみ	4,800万円	2,460万円

遺産3億円の相続税はいくら？

遺産3億円にかかる相続税は、配偶者と子2人が相続する場合で2,860万円、子2人のみが相続する場合で6,920万円です。配偶者が相続するかどうかで税額は大きく変わります。

相続人の構成	基礎控除額	相続税額
配偶者＋子1人	4,200万円	3,460万円
配偶者＋子2人	4,800万円	2,860万円
配偶者＋子3人	5,400万円	2,540万円
子1人のみ	3,600万円	9,180万円
子2人のみ	4,200万円	6,920万円
子3人のみ	4,800万円	5,460万円

遺産5億円の相続税はいくら？

遺産5億円にかかる相続税は、配偶者と子2人が相続する場合で6,555万円、子2人のみが相続する場合で1億5,210万円です。配偶者が相続するかどうかで税額は大きく変わります。

相続人の構成	基礎控除額	相続税額
配偶者＋子1人	4,200万円	7,605万円
配偶者＋子2人	4,800万円	6,555万円
配偶者＋子3人	5,400万円	5,962万円
子1人のみ	3,600万円	1億9,000万円
子2人のみ	4,200万円	1億5,210万円
子3人のみ	4,800万円	1億2,980万円

遺産10億円の相続税はいくら？

遺産10億円にかかる相続税は、配偶者と子2人が相続する場合で1億7,810万円、子2人のみが相続する場合で3億9,500万円です。配偶者が相続するかどうかで税額は大きく変わります。

相続人の構成	基礎控除額	相続税額
配偶者＋子1人	4,200万円	1億9,750万円
配偶者＋子2人	4,800万円	1億7,810万円
配偶者＋子3人	5,400万円	1億6,635万円
子1人のみ	3,600万円	4億5,820万円
子2人のみ	4,200万円	3億9,500万円
子3人のみ	4,800万円	3億5,000万円

遺産20億円の相続税はいくら？

遺産20億円にかかる相続税は、配偶者と子2人が相続する場合で4億3,440万円、子2人のみが相続する場合で9億3,290万円です。配偶者が相続するかどうかで税額は大きく変わります。

相続人の構成	基礎控除額	相続税額
配偶者＋子1人	4,200万円	4億6,645万円
配偶者＋子2人	4,800万円	4億3,440万円
配偶者＋子3人	5,400万円	4億1,182万円
子1人のみ	3,600万円	10億820万円
子2人のみ	4,200万円	9億3,290万円
子3人のみ	4,800万円	8億5,760万円

【この表の計算前提】
・基礎控除額＝3,000万円＋600万円×法定相続人の数（相続税法15条）
・税額は相続税法16条の速算表により算出（平成27年1月1日以後の相続に適用）。速算表は相続税の税率・速算表を参照
・配偶者がいる場合は、配偶者が法定相続分どおりに取得し「配偶者の税額軽減」を適用した後の金額
・小規模宅地等の特例、生命保険金の非課税枠、債務控除は考慮していません。実際の税額はこれより低くなるケースが多いです
・1万円未満は四捨五入
・令和8年度税制改正大綱でも、基礎控除額および税率表に変更はありません（2026年9月時点）

ご自身の遺産額と家族構成で正確な税額を知りたい方は、無料相談で相続専門の税理士が試算します。

• 
• 

3. 【家族構成別】遺産額ごとの相続税額の早見表（3,000万〜3億円）

以下は法定相続分どおりに分割し、配偶者がいる場合は配偶者の税額軽減を適用した概算です。小規模宅地等の特例・生命保険非課税枠などは含みません。実際の税額はこれより低くなるケースが多いです。

3-1. 配偶者＋子1人（合計2人）

遺産総額	相続税の目安
3,000万円	0円（基礎控除内）
4,000万円	0円（基礎控除内）
5,000万円	40万円
6,000万円	90万円
7,000万円	160万円
8,000万円	235万円
1億円	385万円
1.5億円	920万円
2億円	1,670万円
3億円	3,460万円

3-2. 配偶者＋子2人（合計3人）

遺産総額	相続税の目安
3,000万円	0円（基礎控除内）
4,000万円	0円（基礎控除内）
5,000万円	10万円
6,000万円	60万円
7,000万円	113万円
8,000万円	175万円
1億円	315万円
1.5億円	748万円
2億円	1,350万円
3億円	2,860万円

3-3. 配偶者＋子3人（合計4人）

遺産総額	相続税の目安
3,000万円	0円（基礎控除内）
4,000万円	0円（基礎控除内）
5,000万円	0円（基礎控除内）
6,000万円	30万円
7,000万円	80万円
8,000万円	137万円
1億円	262万円
1.5億円	665万円
2億円	1,217万円
3億円	2,540万円

3-4. 子1人のみ（配偶者なし）

遺産総額	相続税の目安
3,000万円	0円（基礎控除内）
4,000万円	40万円
5,000万円	160万円
6,000万円	310万円
7,000万円	480万円
8,000万円	680万円
1億円	1,220万円
1.5億円	2,860万円
2億円	4,860万円
3億円	9,180万円

3-5. 子2人のみ（配偶者なし）

遺産総額	相続税の目安
3,000万円	0円（基礎控除内）
4,000万円	0円（基礎控除内）
5,000万円	80万円
6,000万円	180万円
7,000万円	320万円
8,000万円	470万円
1億円	770万円
1.5億円	1,840万円
2億円	3,340万円
3億円	6,920万円

3-6. 子3人のみ（配偶者なし）

遺産総額	相続税の目安
3,000万円	0円（基礎控除内）
4,000万円	0円（基礎控除内）
5,000万円	20万円
6,000万円	120万円
7,000万円	220万円
8,000万円	330万円
1億円	630万円
1.5億円	1,440万円
2億円	2,460万円
3億円	5,460万円

配偶者のみ、兄弟姉妹、親が相続人になる場合や、相続税がかからない条件は相続税はいくらまで無税？で解説しています。

4. 【計算例】遺産5,000万円を「配偶者＋子2人」で相続する場合

前提：遺産分割は法定相続分どおり（配偶者1/2、子は各1/4）、他の控除・特例は使わない

STEP1：基礎控除を計算する

3,000万円 ＋ 600万円 × 3人 ＝ 4,800万円

STEP2：課税遺産総額を出す

5,000万円 − 4,800万円 ＝ 200万円

STEP3：法定相続分で按分して税率をかける

配偶者（1/2）：100万円 × 10% ＝ 10万円
子（1/4）：50万円 × 10% ＝ 5万円
子（1/4）：50万円 × 10% ＝ 5万円
合計：20万円（1,000万円以下の税率は10%。税率表は相続税の速算表を参照）

STEP4：配偶者の税額軽減を適用する

配偶者が取得した遺産（2,500万円）は1億6,000万円・法定相続分相当額のいずれも下回るため、配偶者分10万円が0円に軽減。最終的な納付税額 ＝ 5万円（子1）＋ 5万円（子2）＝ 10万円。参考：国税庁 No.4158 配偶者の税額の軽減

応用：債務・葬式費用と生前贈与加算がある場合の計算例

実際の申告では、亡くなった時点の財産だけでなく、債務・葬式費用の差し引きと生前贈与の加算が必要です。次の条件で計算します。

• 相続財産：9,000万円（配偶者7,000万円、長男1,000万円、次男1,000万円を取得）
• 相続開始前の加算対象となる生前贈与：1,000万円（長男へ）
• 債務・葬式費用：700万円（配偶者が負担）
• 法定相続人：配偶者・長男・次男の3人（基礎控除4,800万円）

課税価格：9,000万円 ＋ 1,000万円 − 700万円 ＝ 9,300万円
課税遺産総額：9,300万円 − 4,800万円 ＝ 4,500万円
相続税の総額：配偶者 2,250万円×15%−50万円＝287.5万円、長男・次男 各1,125万円×15%−50万円＝118.75万円 → 合計 525万円
各人の負担額（取得割合で按分）：配偶者 355.6万円 → 税額軽減で0円、長男 112.9万円、次男 56.5万円 → 納付合計 約169万円

生前贈与の加算期間は2024年1月1日以降の贈与から段階的に7年に延長されています。くわしくは相続税と贈与税の一体化（7年ルール）を参照してください。

5. 相続税を減らすための主な対策

早見表の金額は特例を使う前の概算です。次の制度を使うと、実際の税額は大きく下がります。

制度	効果	注意点
配偶者の税額軽減	配偶者が取得した遺産のうち1億6,000万円または法定相続分相当額まで非課税	適用には申告が必要。二次相続で税負担が増えることがある
小規模宅地等の特例	自宅の土地330㎡まで評価額を80%減額	配偶者・同居親族などの要件あり。参考：国税庁 No.4124
生命保険・死亡退職金の非課税枠	500万円×法定相続人の数まで非課税（相続税法12条）	受取人が法定相続人であることが条件
生前贈与（暦年贈与）	年110万円以下の贈与は贈与税がかからない	2024年以降の贈与は相続開始前7年以内分が相続財産に加算される

6. 相続税の申告期限・手続き

相続開始を知った日の翌日から10か月以内（相続税法第27条）が申告・納税の期限です。10か月は長く見えますが、遺産の調査・評価・遺産分割協議・申告書作成を並行して進めると余裕はありません。

ケース	申告
正味の遺産額 ≦ 基礎控除額	原則不要
正味の遺産額 ＞ 基礎控除額	必要
配偶者控除・小規模宅地特例で税額がゼロ	必要（特例の適用に申告が必要）

申告が遅れると無申告加算税（最大15〜20%）・延滞税が発生します。相続発生後の手続き全体の流れは親が亡くなったらやること一覧にまとめています。参考：国税庁 No.4205 相続税の申告と納税

相続税の申告を税理士に依頼する場合の内容と費用は、相続税申告・相続手続コースをご覧ください。

7. よくある質問（FAQ）

Q1. 相続税はいくらからかかりますか？

遺産総額が基礎控除額を超えるとかかります。基礎控除は「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」で計算し、法定相続人が1人なら3,600万円、2人なら4,200万円、3人なら4,800万円が課税の分かれ目です。

Q2. 相続税はいくらまでなら無税ですか？

法定相続人が1人の場合は3,600万円まで、2人なら4,200万円まで、3人なら4,800万円までは相続税がかかりません。これを超えた部分にだけ課税されます。

Q3. 親の遺産が4,000万円あったら相続税はいくらですか？

法定相続人が2人以上いれば基礎控除が4,200万円以上となるため、相続税は0円です。法定相続人が1人（基礎控除3,600万円）の場合のみ40万円かかります。

Q4. 5,000万円の遺産を相続したら相続税はいくらですか？

配偶者と子2人で相続する場合は10万円、子2人のみで相続する場合は80万円です。配偶者が相続すると「配偶者の税額軽減」により税額が大きく下がります。

Q5. 相続で2,000万円を相続したら税金はいくらかかりますか？

相続税は0円です。遺産総額2,000万円は、法定相続人が1人の場合の基礎控除3,600万円を下回るため課税されません。相続税の申告も不要です。

Q6. 親から1,000万円の遺産をもらったら相続税はかかりますか？

遺産の総額が1,000万円であればかかりません。ただし相続税は「受け取った金額」ではなく「遺産の総額」で判定するため、他の財産を含めた合計が基礎控除を超える場合は課税されます。

Q7. 相続税の基礎控除額は2人の場合いくらですか？

4,200万円です。3,000万円＋600万円×2人で計算します。相続放棄をした人も法定相続人の数に含めて計算します。

Q8. 死んだ親の預金を相続したら税金はかかりますか？

預金も相続財産に含まれるため、不動産などを含めた遺産総額が基礎控除を超えれば相続税がかかります。預金を受け取ったこと自体に所得税や贈与税がかかることはありません。

8. まとめ：相続税がいくらかかるかは「遺産額×家族構成」で決まる

• 基礎控除（3,000万円＋600万円×法定相続人の数）を超えなければ相続税ゼロ・申告不要
• 遺産100万〜3,000万円は法定相続人が何人でも相続税0円
• 遺産5,000万円なら配偶者＋子2人で10万円、1億円なら315万円（金額別セクションで確認）
• 不動産・生命保険がある場合は特例・非課税枠で税額が変わる
• 申告期限は相続開始を知った日の翌日から10か月以内

早見表はあくまで概算です。土地の評価や特例の適用で税額は変わりますので、正確な金額は無料相談でご確認ください。

• 
•